Tu as vendu des cryptos cette année ? Le fisc veut sa part, et les règles ne sont pas celles que tout le monde imagine. Bonne nouvelle : une fois le mécanisme compris, déclarer est simple. Voici le guide clair, à jour pour la déclaration 2026, sans jargon et sans te faire peur.
En 5 minutes, tu sauras exactement si tu dois déclarer, combien tu vas payer, et quels formulaires remplir.
Qui doit déclarer ses cryptos ?
Si tu es résident fiscal français et que tu as réalisé au moins une cession imposable dans l'année (on voit juste après ce que ça veut dire), tu dois déclarer.
Deux cas te dispensent de payer (mais pas toujours de déclarer) :
- Tu n'as fait qu'acheter et conserver (HODL). Tant que tu n'as rien vendu, il n'y a rien à déclarer.
- Le total de tes ventes de l'année ne dépasse pas 305 €. En dessous de ce seuil, tes plus-values sont exonérées d'impôt. (Seuil à confirmer sur impots.gouv.fr.)
Attention : même sans plus-value imposable, tu peux avoir une obligation de déclaration si tu détiens un compte crypto à l'étranger (voir plus bas).
À noter : ce guide vise l'investisseur particulier occasionnel. Si tu trades de manière habituelle et professionnelle, tu relèves d'un autre régime (BNC), avec des règles différentes.
Le principe : la flat tax à 30 %
Tes plus-values de cession d'actifs numériques sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé flat tax, au taux global de 30 % :
| Composante | Taux |
|---|---|
| Impôt sur le revenu | 12,8 % |
| Prélèvements sociaux | 17,2 % |
| Total | 30 % |
Tu ne paies ces 30 % que sur le gain, pas sur la somme totale retirée.
Option pour le barème progressif. Si ta tranche d'imposition est faible, tu peux choisir d'être imposé au barème progressif de l'impôt sur le revenu plutôt qu'aux 12,8 %. C'est une option globale (elle s'applique aussi à tes autres revenus de capitaux). À cocher dans ta déclaration. (Millésime d'entrée en vigueur à confirmer.)
Ce qui est imposable (et ce qui ne l'est pas)
C'est LE point que la plupart des gens ignorent : tout échange crypto contre crypto n'est PAS imposable. L'impôt se déclenche seulement quand tu sors de l'univers crypto.
| Opération | Imposable ? |
|---|---|
| Vendre des cryptos contre des euros (ou autre monnaie fiat) | ✅ Oui |
| Payer un bien ou un service en crypto | ✅ Oui |
| Échanger une crypto contre une autre (ex : BTC → ETH) | ❌ Non |
| Acheter des cryptos avec des euros | ❌ Non |
| Conserver ses cryptos (HODL) | ❌ Non |
| Recevoir des cryptos (staking, minage…) | ⚠️ Régime spécifique, à part |
Concrètement : tu peux arbitrer entre cryptos toute l'année sans déclencher d'impôt. La fiscalité ne tombe qu'au moment où tu reconvertis en euros ou que tu dépenses tes cryptos.
Comment calculer ta plus-value
La France n'utilise pas un simple « prix de vente moins prix d'achat ». La formule officielle est proportionnelle à ton portefeuille global :
Plus-value = Prix de cession − (Prix total d'acquisition × Prix de cession / Valeur globale du portefeuille au moment de la cession)
En clair, à chaque vente, on retire une quote-part de ce que tu as investi au total, proportionnelle à la part de portefeuille que tu cèdes.
Exemple simple. Tu as investi 10 000 € au total. Ton portefeuille vaut aujourd'hui 25 000 €. Tu retires 5 000 €.
- Quote-part du prix d'acquisition : 10 000 × (5 000 / 25 000) = 2 000 €
- Plus-value imposable : 5 000 − 2 000 = 3 000 €
- Impôt (flat tax 30 %) : 3 000 × 30 % = 900 €
Tu gardes 4 100 € net sur les 5 000 € retirés.
Bonne nouvelle : tu n'as pas à faire ce calcul à la main pour chaque opération. Les outils de la section outils le font pour toi et génèrent le formulaire.
Les formulaires à remplir
Trois formulaires peuvent te concerner :
| Formulaire | À quoi il sert |
|---|---|
| 2086 | Détaille chaque cession imposable de l'année et calcule la plus ou moins-value totale |
| 2042-C | Reporte le résultat (gain en case 3AN, perte en case 3BN) sur ta déclaration de revenus |
| 3916-bis | Déclare tes comptes d'actifs numériques détenus à l'étranger |
L'ordre logique : tu remplis le 2086 (le détail), tu reportes le total sur le 2042-C, et tu déclares tes comptes étrangers via le 3916-bis.
Les moins-values d'une année s'imputent sur les plus-values de même nature réalisées la même année. Elles ne se reportent pas sur les années suivantes.
Déclarer tes comptes à l'étranger (Binance, Kraken…)
Si tu utilises une plateforme dont le siège est hors de France (la plupart : Binance, Kraken, Coinbase…), tu dois déclarer ce compte chaque année via le formulaire 3916-bis, même si tu n'as rien vendu et même si le compte est vide.
C'est une obligation distincte de l'impôt sur les plus-values, et l'oublier coûte cher : une amende par compte non déclaré. (Montant exact à confirmer sur impots.gouv.fr ; compte sur plusieurs centaines d'euros par compte.)
Le réflexe : liste toutes les plateformes étrangères où tu as (ou as eu) un compte dans l'année, et déclare-les.
Calendrier 2026 et erreurs à éviter
La déclaration des revenus 2025 se fait au printemps 2026 (généralement entre avril et juin, avec des dates limites qui varient selon ton département). Les dates exactes sont publiées chaque année par la DGFiP. (À confirmer le moment venu.)
Les erreurs les plus fréquentes :
- Oublier le 3916-bis pour les comptes étrangers (l'erreur n°1).
- Croire que les échanges crypto-crypto sont imposables et se compliquer la vie (ils ne le sont pas).
- Ne pas conserver l'historique de ses transactions : exporte tes relevés de chaque plateforme dès maintenant.
- Confondre montant retiré et plus-value : tu n'es imposé que sur le gain.
Les outils pour t'aider
Calculer la plus-value proportionnelle sur des centaines de transactions à la main est ingérable. Des outils se connectent à tes plateformes, calculent tout et génèrent directement le formulaire 2086 :
- Waltio (français, pensé pour la fiscalité française)
- Koinly (international, gère la France)
Ils sont payants, mais font gagner des heures et limitent le risque d'erreur. Compare-les selon ton nombre de transactions.
FAQ
Dois-je déclarer si je n'ai rien vendu ? Non pour l'impôt sur les plus-values (rien vendu = rien à déclarer). Mais oui pour le 3916-bis si tu détiens un compte à l'étranger.
Les échanges crypto contre crypto sont-ils imposables ? Non. Seules les conversions en euros (ou en monnaie fiat) et les paiements en crypto déclenchent l'impôt.
Que se passe-t-il si mes ventes annuelles sont inférieures à 305 € ? Tes plus-values sont exonérées d'impôt. (Seuil à confirmer.)
Et si je suis en perte ? Tu déclares ta moins-value (case 3BN du 2042-C). Elle s'impute sur tes plus-values de même nature la même année, mais ne se reporte pas sur les années suivantes.
Le staking et le minage, c'est pareil ? Non, ces revenus relèvent de régimes spécifiques distincts de la plus-value de cession. Un sujet à traiter à part.
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Cet article est fourni à titre éducatif et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Les règles évoluent : vérifie les montants et formulaires sur impots.gouv.fr, ou consulte un professionnel pour ta situation.